江信祺福债券型证券投资基金2016年年度报告摘要

2022-10-05 16:10:31

  2016年12月31日

  基金治理人:江信基金治理有限公司

  基金托管人:中国光大银行股份有限公司

  送出日期:2017年03月31日

  §1主要提醒

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  §2基金简介

  2.1?基金基本情形

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  注:本基金A类基金份额在认/申购时收取基金认/申购用度;C类基金份额不收取认/申购费而是在《基金条约》生效后从本种别基金资产中计提销售服务费。

  2.2?基金产物说明

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  2.3?基金治理人和基金托管人

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  2.4?信息披露方式

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  §3主要财政指标、基金净值体现及利润分配情形

  3.1?主要会计数据和财政指标

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  注:1、本基金基金条约生效日为2016年7月27日,基金条约生效日至陈诉期期末,本基金运作时间未满一年。

  2、所述基金业绩指标不包罗持有人认购或生意营业基金的各项用度,计入用度后现实收益水平要低于所列数字。

  3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变换收益)扣除相关用度后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变换收益。

  4、期末可供分配利润,接纳期末资产欠债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部门的期末余额的孰低数。表中的"期末"指陈诉期最后一日,即12月31日,无论该日是否为开放日或生意营业所的生意营业日。

  3.2?基金净值体现

  3.2.1?基金份额净值增添率及其与同期业绩较量基准收益率的较量

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  注:1、本基金基金条约生效日为2016年7月27日,基金条约生效日至陈诉期期末,本基金运作时间未满一年。图示日期为2016年7月27日至2016年12月31日。

  2、按基金条约划定,本基金自基金条约生效日起6个月内为建仓期。阻止陈诉日本基金的各项投资比例已到达基金条约中基金投资组合比例限制中划定的各项比例:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%,投资权益类资产(包罗股票、权证等)比例不高于基金资产的20%,在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的生意营业保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。

  3.2.2?自基金条约生效以来基金份额累计净值增添率变换及其与同期业绩较量基准收益率变换的较量

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  注:1、本基金基金条约生效日为2016年7月27日,基金条约生效日至陈诉期期末,本基金运作时间未满一年。图示日期为2016年7月27日至2016年12月31日。

  2、按基金条约划定,本基金自基金条约生效日起6个月内为建仓期。阻止陈诉日本基金的各项投资比例已到达基金条约中基金投资组合比例限制中划定的各项比例:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%,投资权益类资产(包罗股票、权证等)比例不高于基金资产的20%,在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的生意营业保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。

  3.2.3?自基金条约生效以来基金每年净值增添率及其与同期业绩较量基准收益率的较量

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  注:本基金条约于2016年7月27日生效,本期按现实存续期盘算,不按整个自然年度举行折算。

  §4治理人陈诉

  4.1?基金治理人及基金司理情形

  4.1.1?基金治理人及其治理基金的履历

  江信基金治理有限公司是2012年12月经中国证监会(证监基字[2012]1717号文)批准设立的基金治理公司,注册资源1.8亿元人民币,股东为:国盛证券有限责任公司、恒生阳光整体有限公司、金麒麟投资有限公司、鹰潭红石投资治理有限合资企业、鹰潭聚福投资治理有限合资企业。现在,各家持股比例划分为:30%、17.5%、17.5%、17.5%、17.5%。公司谋划规模为基金召募、基金销售、特定客户资产治理、资产治理和中国证监会允许的其他营业。阻止2016年12月31日,本基金治理人治理的开放式基金为:江信聚福定期开放债券型提倡式证券投资基金、江信同福无邪设置混淆型证券投资基金、江信汇福定期开放债券型证券投资基金、江信祺福债券型证券投资基金、江信添福债券型证券投资基金、江信洪福债券型证券投资基金。同时,公司还治理着多个特定客户资产治理投资组合。

  4.1.2?基金司理(或基金司理小组)及基金司理助理简介

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  注:1、该基金司理自基金条约生效日起即任职,任职日期为基金条约生效日。

  2、证券从业的寄义遵从行业协会《证券业从业职员资格治理措施》的相关划定。

  4.2?治理人对陈诉期内本基金运作遵规守信情形的说明

  本陈诉期内,基金治理人严酷遵守《证券投资基金法》及其他相关执律例则、证监会划定和基金条约的约定,本着忠实信用、勤勉尽责的原则治理和运用基金资产,在严酷控制风险的条件下,为基金份额持有人钻营最大利益。本陈诉期内,基金运作整体正当合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

  4.3?治理人对陈诉期内公正生意营业情形的专项说明

  4.3.1?公正生意营业制度和控制要领

  为掩护种种投资人的利益,公正看待种种投资人,阻止不正当关联生意营业、利益运送等违法违规行为,本公司凭证中国证监会《证券投资基金治理公司公正生意营业制度指导意见》,制订了《江信基金治理有限公司公正生意营业治理制度》,将关闭式基金、开放式基金、特定客户资产治理组合及其他投资组合资产在研究剖析、投资决议、生意营业执行等方面所有纳入公正生意营业治理中。

  本陈诉期,凭证"时间优先,价钱优先"原则,本公司对知足限价条件且对统一证券有相同生意营业需求的基金等投资组合,均接纳了系统中的公正生意营业模块举行操作,实现了公正生意营业;未泛起整理不到位的情形,且本基金及本基金与本基金治理人治理的其他投资组合之间未发生执律例则榨取的反向生意营业及交织生意营业。

  4.3.2?公正生意营业制度的执行情形

  本基金治理人坚持公正看待旗下治理的所有基金和组合,制订并严酷遵守响应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严酷控制生意营业公正执行。陈诉期内,本基金治理人严酷执行了《证券投资基金治理公司公正生意营业制度指导意见》和《江信基金治理有限公司公正生意营业治理制度》的划定。

  本基金治理人通过对今年度该组合与公司其余各组合的同日、3日内和5日内的同向生意营业价差举行专项剖析,未发现违反公正生意营业原则的异常情形。

  4.3.3?异常生意营业行为的专项说明

  凭证中国证监会《证券投资基金治理公司公正生意营业制度指导意见》,公司监察审核部会同基金投资、生意营业部门讨论制订了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在生意营业所及银行间的同日反向生意营业控制规则,并在投资系统中举行了设置,实现了完全的系统控制。同时增强了对基金、专户间的同日反向生意营业的监控与隔日反向生意营业的检查;对相关同向生意营业指标举行一连监控,并定期对组合间的同向生意营业行为举行了重点剖析。本陈诉期内,本基金未泛起异常生意营业行为。

  本陈诉期内,基金治理人未发生所有投资组合加入的生意营业所果真竞价同日反向生意营业成交较少的单边生意营业量凌驾该证券当日成交量的5%的情形。

  4.4?治理人对陈诉期内基金的投资战略和业绩体现说明

  4.4.1?陈诉期内基金投资战略和运作剖析

  2016年债券市场泛起先涨后跌的行情,在10月之前,市场整体泛起上涨行情,在设置盘的推动下,收益率下行,信用利差收窄,进入四序度后债市受海内外多重因素影响泛起下跌行情。股票市场在年头履历熔断之后,整年走出震荡上行的趋势,以有业绩支持的真生长股和绩优蓝筹股体现较好。陈诉期内,本基金维持相对适中的权益设置比例,牢靠收益方面保持无邪的杠杆比例,控制投资组合久期,严控信用风险,并兼顾投资组合的流动性和收益性。

  4.4.2?陈诉期内基金的业绩体现

  基金条约生效日(2016年7月27日)阻止2016年12月31日,本基金A类基金份额净值为0.9902元,本陈诉期份额净值增添率为-0.98%,C类基金份额净值为0.9881元,本陈诉期份额净值增添率为-1.19%,同期业绩较量基准增添率为-1.30%。

  4.5?治理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

  展望后市,今年钱币政策的主基调为稳健中性,全社会债务水平与地方债务置换压力均不支持央行大幅提高融资成本。汇率方面,年头以来人民银行增强了汇率治理,资源外流压力有所削弱,预计人民币上半年将随美元指数保持震荡态势,下半年受制于美联储加息、海内经济再度下行等因素影响,仍有被动贬值压力。基本面方面,PPI向CPI的传导仍然有限,通胀不存在一连大幅走高的基础。受房地产调控政策影响,地产销售和投资增速或将逐步放缓。住民可支配收入增速下滑对消耗增添形成约束。财政收支压力下,基建高增添难以为继,经济缺乏内生增添动力,下行压力仍存,债券收益率上行有顶。权益方面,重点结构业绩稳健蓝筹股,看好国企刷新,供应侧刷新收益行业。

  4.6?治理人对陈诉期内基金估值法式等事项的说明

  陈诉期内,本基金治理人严酷凭证本公司制订的《估值委员聚会会议事规则》以及相关执律例则的划定,有用地控制基金估值流程。公司估值委员会认真人为公司总司理,成员包罗投资治理总部、运营保障总部、研究生长部、风控审核总部、证券生意营业部等部门的主干。估值委员会认真基金估值相关事情的评估、决议、执行和监视,确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有人发生倒霉影响。基金司理如以为估值有被歪曲或有失公允的情形,可向估值委员会陈诉并提出相关意见和建议。

  本基金治理人凭证最新的估值准则、证监会相关划定和基金条约关于估值的约定,对基金投资品种举行估值。详细估值流程为:基金一样平常估值由基金治理人举行,基金托管人按基金条约划定的估值要领、时间、法式举行复核,基金份额净值由基金治理人完成估值后,将估值效果以XBRL形式报给基金托管人,基金托管人复核无误后签章返回给基金治理人,由基金治理人依据本基金条约和有关执律例则的划定予以宣布。陈诉期内相关基金估值政策的变换由托管银行举行复核确认。

  上述加入估值流程职员均具有估值营业所需的专业胜任能力及相关事情履历。上述加入估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

  4.7?治理人对陈诉期内基金利润分配情形的说明

  本基金条约约定,本基金的收益分配原则为:在切合有关基金分红条件的条件下,本基金每年收益分配次数最多为6次,每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的50%,若《基金条约》生效不满3个月可不举行收益分配;本基金收益分配方式分两种:现金分红与盈利再投资,投资者可选择现金盈利或将现金盈利自动转为基金份额举行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单元基金份额收益分配金额后不能低于面值;统一类此外每一基金份额享有同中分配权;执律例则或羁系机关尚有划定的,从其划定。

  凭证上述分配原则以及基金的现实运作情形。本陈诉期末,尚存可供分配的利润共?元,滚存至下一期举行分配。

  §5托管人陈诉

  5.1?陈诉期内本基金托管人遵规守信情形声明

  中国光大银行股份有限公司在江信祺福债券型证券投资基金的托管历程中,严酷遵守了《证券投资基金法》、《果真召募证券投资基金运作治理措施》、《证券投资基金信息披露治理措施》及其他执律例则、相关实验准则、基金条约、托管协议等的划定,依法清静托管了基金的所有资产,对江信祺福债券型证券投资基金的投资运作举行了周全的会计核算和应有的监视,对发现的问题实时提出了意见和建议。按划定如实、自力地向羁系机构提交了本基金运作情形陈诉,没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为,忠实信用、勤勉尽责地推行了作为基金托管人所应尽的义务。

  5.2?托管人对陈诉期内本基金投资运作遵规守信、净值盘算、利润分配等情形的说明

  中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《果真召募证券投资基金运作治理措施》、《证券投资基金信息披露治理措施》及其他执律例则、相关实验准则、基金条约、托管协议等的划定,对基金治理人-江信基金治理有限公司的投资运作、信息披露等行为举行了复核、监视,未发现基金治理人在投资运作、基金资产净值的盘算、基金份额申购赎回价钱的盘算、基金用度开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了《证券投资基金法》等有关执律例则的要求;各主要方面由投资治理人依据基金条约及现实运作情形举行处置赏罚。

  5.3?托管人对今年度陈诉中财政信息等内容的真实、准确和完整揭晓意见

  中国光大银行股份有限公司依法对基金治理人-江信基金治理有限公司体例的"江信祺福债券型证券投资基金2016年年报"举行了复核,陈诉中相关财政指标、净值体现、收益分配情形、财政会计陈诉、投资组合陈诉等内容是真实、准确的。

  §6?审计陈诉

  大华会计师事务所(特殊通俗合资)注册会计师李永伟、陈静2017年3月17日对本基金2016年12月31日的资产欠债表、2016年度的利润表、所有者权益(基金净值)变换表和财政报表附注出具了大华审字[2017]004040号尺度无保注重见的审计陈诉。投资者可通过年度陈诉正文审查审计陈诉全文。

  §7?年度财政报表

  7.1?资产欠债表

  会计主体:江信祺福债券型证券投资基金

  陈诉阻止日:2016年12月31日

  单元:人民币元

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  7.2?利润表

  会计主体:江信祺福债券型证券投资基金

  本陈诉期:2016年07月27日至2016年12月31日

  单元:人民币元

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  7.3?所有者权益(基金净值)变换表

  会计主体:江信祺福债券型证券投资基金

  本陈诉期:2016年07月27日至2016年12月31日

  单元:人民币元

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  报表附注为财政报表的组成部门。

  本陈诉7.1至7.4财政报表由下列认真人签署:

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  7.4?报表附注

  7.4.1?基金基本情形

  江信祺福债券型证券投资基金(简称"本基金")经中国证券监视治理委员会(简称"中国证监会")证监允许[2016]798号文《关于准予江信祺福债券型证券投资基金注册的批复》批准,由江信基金治理有限公司遵照《中华人民共和国证券投资基金法》和《江信祺福债券型证券投资基金基金条约》认真在2016年6月20日至2016年7月21日果真召募。

  本基金凭证认购/申购用度、销售服务收取方式的差异,将基金份额分级。其中在投资者认购/申购时收取认购/申购用度,但不从本种别基金资产中计提销售服务费的,称为A类基金份额,其基金代码为002723,基金简称为"江信棋福A";在投资者认购/申购时不收取认/申购用度,而是从本种别基金资产中计提销售服务费的,称为C类基金份额,其基金代码为002724,基金简称为"江信棋福C"。

  本基金为左券型开放式,存续限期不定。首次设立召募,江信祺福A不包罗认购资金利息共召募201,153,452.53元,江信祺福C不包罗认购资金利息共召募22,725,783.10元,合计223,879,235.63元,已经大华会计师事务所(特殊通俗合资)大华验字[2016]000752号验资陈诉予以验证。经中国证监会存案,《江信祺福债券型证券投资基金基金条约》于2016年7月27日正式生效,基金条约生效日的基金份额总额为223,892,645.85份基金份额,其中认购资金利息折合13,410.22基金份额。本基金的基金治理人为江信基金治理有限公司,基金托管人为中国光大银行股份有限公司。

  本基金主要投资于国债、央行票据、金融债、次级债、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、可转换债券(含疏散生意营业可转债)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包罗协议存款,定期存款及其他银行存款)、同业存单、钱币市场工具、股票(包罗中小板,创业板及其他中国证监会批准上市的股票)、股指期货、国债期货、权证以及执律例则或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(须切合中国证监会相关划定)。本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%,投资权益类资产(包罗股票、权证等)比例不高于基金资产的20%,在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的生意营业保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。?如泛起执律例则或羁系机构以后允许基金投资的其他品种,基金治理人在推行适当法式后,可以将其纳入投资规模。

  本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的?80%,投资权益类资产(包罗股票、权证等)比例不高于基金资产的?20%,在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的生意营业保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的?5%。如执律例则或羁系机构以后变换投资品种的投资比例限额,基金治理人在推行适当法式后,可以调整上述投资品种的投资比例。

  本基金的业绩较量基准为:沪深?300指数×20%+中债全债指数×80%。若是以后执律例则发生转变,或指数体例机构调整或阻止该等指数的宣布,或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩较量基准推出,或者是市场上泛起越发适适用于本基金的业绩较量基准的指数时,基金治理人可以在与基金托管人协商一致并报中国证监会存案后变换业绩较量基准并实时通告,而无需召开基金份额持有人大会。

  本财政报表由本基金的基金治理人江信基金治理有限公司于2017年3月17日批准报出。

  7.4.2?会计报表的体例基础

  本基金的财政报表凭证财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和详细会计准则、厥后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则诠释以及其他相关划定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号@年?陈诉和半年度陈诉@》?中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算营业指引》、《江信祺福债券型证券投资基金基金条约》和在财政报表附注列示的中国证监会宣布的有关划定及允许的基金行业实务操作体例。

  7.4.3?遵照企业会计准则及其他有关划定的声明

  本基金2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日止时代财政报表切合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2016年12月31日的财政状态以及2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日止时代的谋划效果和基金净值变换情形等有关信息。

  7.4.4?主要会计政策和会计预计

  7.4.4.1?会计年度

  本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财政报表的现实体例时代为2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日。

  7.4.4.2?记账本位币

  本基金以人民币为记账本位币。

  7.4.4.3?金融资产和金融欠债的分类

  (1)金融资产的分类

  金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产、应收款子、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

  本基金现在以生意营业目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产。除衍生工具所发生的金融资产在资产欠债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变换计入损益的金融资产在资产欠债表中以生意营业性金融资产列示。

  本基金持有的其他金融资产分类为应收款子,包罗银行存款、买入返售金融资产和种种应收款子等。应收款子是指在活跃市场中没有报价、接纳金额牢靠或可确定的非衍生金融资产。

  (2)金融欠债的分类

  金融欠债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融欠债及其他金融欠债。本基金现在暂无金融欠债分类为以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融欠债。本基金持有的其他金融欠债包罗种种应付款子等。

  7.4.4.4?金融资产和金融欠债的初始确认、后续计量和终止确认

  金融资产或金融欠债于本基金成为金融工具条约的一方时,于生意营业日按公允价值在资产欠债表内确认。以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关生意营业用度计入当期损益;对于支付的价款中包罗的债券起息日或上次除息日至购置日止的利息,单独确以为应收项目。应收款子和其他金融欠债的相关生意营业用度计入初始确认金额。

  对于以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产,凭证公允价值举行后续计量;对于应收款子和其他金融欠债接纳现实利率法,以摊余成本举行后续计量。

  金融资产知足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的条约权力终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上险些所有的风险和酬金,可是放弃了对该金融资产控制。

  金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

  当金融欠债的现时义务所有或部门已经扫除时,终止确认该金融欠债或义务已扫除的部门。终止确认部门的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

  7.4.4.5?金融资产和金融欠债的估值原则

  本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并举行估值:

  (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场生意营业价钱确定公允价值;估值日无生意营业,但最近生意营业日后经济情形未发生重大转变且证券刊行机构未发生影响证券价钱的重大事务的,按最近生意营业日的市场生意营业价钱确定公允价值。

  (2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无生意营业且最近生意营业日后经济情形发生了重大转变,参考类似投资品种的现行市价及重大转变等因素,调整最近生意营业市价以确定公允价值。

  (3)当金融工具不存在活跃市场,接纳市场加入者普遍认同且被以往市场现实生意营业价钱验证具有可靠性的估值手艺确定公允价值。估值手艺包罗参考熟悉情形并自愿生意营业的各方最近举行的市场生意营业中使用的价钱、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权订价模子等。接纳估值手艺时,尽可能最洪流平使用市场参数,镌汰使用与本基金特定相关的参数。

  7.4.4.6?金融资产和金融欠债的抵销

  本基金持有的资产和肩负的欠债基本为金融资产和金融欠债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权力且该种法定权力现在是可执行的;且2)生意营业双方准备按净额结算时,金融资产与金融欠债按抵销后的净额在资产欠债表中列示。除此以外,金融资产和金融欠债在资产欠债表内划排列示,不予相互抵销。

  7.4.4.7?实收基金

  实收基金为对外刊行基金份额所召募的总金额在扣除损益平准金分摊部门后的余额。申购、赎回、转换及盈利再投资等引起的实收基金的变换划分于上述各生意营业确认日认列。

  7.4.4.8?损益平准金

  损益平准金包罗已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款子中包罗的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例盘算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款子中包罗的按累计未实现损益占基金净值比例盘算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

  7.4.4.9?收入/(损失)简直认和计量

  债券投资在持有时代应取得的按票面利率或者刊行价盘算的利息扣除在适用情形下由债券刊行企业代扣代缴的小我私人所得税后的净额确以为利息收入。

  以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产在持有时代的公允价值变换确以为公允价值变换损益;于处置时,其处置价钱与初始确认金额之间的差额确以为投资收益,其中包罗从公允价值变换损益结转的公允价值累计变换额。

  应收款子在持有时代确认的利息收入按现实利率法盘算,现实利率法与直线法差异较小的则按直线法盘算。

  7.4.4.10?用度简直认和计量

  本基金的治理人酬金、托管费和销售服务费在用度涵盖时代按基金条约约定的费率和盘算要领逐日确认。

  以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产的生意营业用度发生时凭证确定的金额计入生意营业用度。

  卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以现实利率法逐日计提,若条约利率与现实利率差异较小,则接纳条约利率盘算确定利息支出。

  其他金融欠债在持有时代确认的利息支出按现实利率法盘算,现实利率法与直线法差异较小的则按直线法盘算。

  7.4.4.11?基金的收益分配政策

  统一类此外每一基金份额享有同中分配权。本基金收益分配方式分两种:现金分红与盈利再投资,投资者可选择现金盈利或将现金盈利自动转为基金份额举行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。若期末未分配利润中的未实现部门为正数,包罗基金谋划运动发生的未实现损益以及基金份额生意营业发生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部门;若期末未分配利润的未实现部门为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部门相抵未实现部门后的余额。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,?即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单元基金份额收益分配金额后不能低于面值。

  执律例则或羁系机关尚有划定的,从其划定。

  经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。

  7.4.4.12?外币生意营业

  无。

  7.4.4.13?分部陈诉

  本基金以内部组织结构、治理要求、内部陈诉制度为依据确定谋划分部,以谋划分部为基础确定陈诉分部并披露分部信息。谋划分部是指本基金内同时知足下列条件的组成部门:(1)该组成部门能够在一样平常运动中发生收入、发生用度;(2)本基金的基金治理人能够定期评价该组成部门的谋划效果,以决议向其设置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部门的财政状态、谋划效果和现金流量等有关会计信息。若是两个或多个谋划分部具有相似的经济特征,而且知足一定条件的,则合并为一个谋划分部。

  本基金现在以一个单一的谋划分部运作,不需要披露分部信息。

  7.4.4.14?其他主要的会计政策和会计预计

  凭证本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下种别股票及债券投资的公允价值时接纳的估值要领及其要害假设如下:

  (1)在生意营业所上市的有价证券(包罗股票、可转换债券、权证等),凭证中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行估值营业及份额净值计价有关事项的通知》,以收盘价估值,上市债券以收盘净价估值,期货合约以结算价钱估值。生意营业以是大宗生意营业方式转让的资产支持证券,接纳估值手艺确定公允价值,在估值手艺难以可靠计量公允价值的情形下,按成本举行后续计量。本基金以其估值日在证券生意营业所挂牌的市价(收盘价)估值;估值日无生意营业的,且最近生意营业日后经济情形未发生重大转变或证券刊行机构未发生影响证券价钱的重大事务的,以最近生意营业日的市价(收盘价)估值;如最近生意营业日后经济情形发生了重大转变或证券刊行机构发生影响证券价钱的重大事务的,可参考类似投资品种的现行市价及重大转变因素,调整最近生意营业市价,确定公允价钱;在生意营业所市场上市生意营业或挂牌转让的不含权牢靠收益品种,选取第三方估值机构提供的响应品种当日的估值净价。生意营业所市场上市生意营业或挂牌转让的含权牢靠收益品种,选取第三方估值机构提供的响应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价;生意营业所上市不存在活跃市场的有价证券(包罗资产支持债券等),接纳估值手艺确定公允价值。如基金治理人以为成本能够近似体现公允价值,基金治理人应一连评估上述做法的适当性,并在情形发生改变时做出适当调整。

  (2)在生意营业所刊行的未上市品种,凭证中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行估值营业及份额净值计价有关事项的通知》,首次刊行未上市的股票、债券和权证,接纳估值手艺确定公允价值,在估值手艺难以可靠计量公允价值的情形下,按成本计量;送股、转增股、配股和果真增发新股等刊行未上市股票,按生意营业所上市的统一股票的市价估值;首次果真刊行有明确锁定期的股票,统一股票在生意营业所上市后,按生意营业所上市的统一股票的市价估值;非果真刊行有明确锁定期的股票,按本文附件确定公允价值。本基金分为以下几类举行估值:

  1)送股、转增股、配股和果真增发的新股,按估值日在证券生意营业所挂牌的统一股票的估值要领估值;该日无生意营业的,以最近一日的市价(收盘价)估值;

  2)首次果真刊行未上市的股票和权证,接纳估值手艺确定公允价值,在估值手艺难以可靠计量公允价值的情形下,按成本估值;

  3)首次果真刊行有明确锁定期的股票,统一股票在生意营业所上市后,按生意营业所上市的统一股票的估值要领估值;非果真刊行有明确锁定期的股票,按羁系机构或行业协会有关划定确定公允价值。

  4)已经刊行未上市时代的债券按以下原则处置赏罚:①生意营业所市场刊行未上市或未挂牌转让的债券,对存在活跃市场的情形下,应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值;对于活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情形下,应对市场报价举行调整以确认计量日的公允价值;对于不存在市场运动或市场运动很少的情形下,则应接纳估值手艺确定其公允价值。②对银行间市场未上市,且第三方未提供估值价钱的债券,在刊行利率与二级市场利率不存在显着差异、未上市时代市场利率没有发生大的变换的情形下,接纳成本估值。③疏散生意营业可转债,上市日前,按未上市有价证券估值原则划分对债券和获配的权证举行估值;自上市日起,债券和获配的权证按上市有价证券估值原则举行估值。

  (3)在银行间同业市场生意营业的债券品种,凭证中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行估值营业及份额净值计价有关事项的通知》接纳估值手艺确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,详细估值模子、参数及效果由中央国债挂号结算有限责任公司自力提供。

  7.4.5?会计政策和会计预计变换以及差错更正的说明

  7.4.5.1?会计政策变换的说明

  本基金本陈诉期未发生会计政策变换。

  7.4.5.2?会计预计变换的说明

  本基金本陈诉期未发生会计预计变换。

  7.4.5.3?差错更正的说明

  本基金本陈诉时代无须说明的会计差错更正。

  7.4.6?税项

  凭证财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税规则和实务操作,主要税项列示如下:

  (1)以刊行基金方式召募资金不属于营业税征收规模,不征收营业税。基金生意债券的差价收入不予征收营业税。

  (2)?对质券投资基金从证券市场中取得的收入,包罗生意股票、债券的差价收入,股权的股息、盈利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。

  (3)对基金取得的股票股息、盈利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴小我私人所得税,小我私人从果真刊行和转让市场取得的上市公司股票,持股限期在?1?个月以内(含?1?个月)的,其股息盈利所得全额计入应纳税所得额;持股限期在?1?个月以上至?1?年(含?1?年)的,暂减按?50%计入应纳税所得额;持股限期凌驾?1?年的,暂减按?25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征小我私人所得税。

  7.4.7?关联方关系

  ■

  注:(1)下述关联方生意营业均在正常营业规模内按一样平常商业条款订立。

  (2)本陈诉期(2016年7月27日至2016年12月31日)存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生转变的情形。关联方关系转变如下:

  转变前:

  ■

  转变后:

  ■

  7.4.8?本陈诉期及上年度可比时代的关联方生意营业

  7.4.8.1?通过关联方生意营业单元举行的生意营业

  7.4.8.1.1?股票生意营业

  本期(2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日),本基金未通过关联方生意营业单元举行股票生意营业。

  7.4.8.1.2?权证生意营业

  本期(2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日),本基金未通过关联方生意营业单元举行权证生意营业。

  7.4.8.1.3?应支付关联方的佣金

  本期(2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日),本基金无应支付关联方的佣金。

  7.4.8.2?关联方酬金

  7.4.8.2.1?基金治理费

  单元:人民币元

  ■

  注:基金的治理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提,基金治理费逐日盘算,逐日累计至每月月末,按月支付。治理费的盘算要领如下:

  H=E×0.50%÷昔时天数

  H为逐日应计提的基金治理费

  E为前一日的基金资产净值

  7.4.8.2.2?基金托管费

  单元:人民币元

  ■

  注:基金的托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提,基金托管费逐日盘算,逐日累计至每月月末,按月支付。托管费的盘算要领如下:

  H=E×0.15%÷昔时天数

  H为逐日应计提的基金托管费

  E为前一日的基金资产净值

  7.4.8.2.3?销售服务费

  单元:人民币元

  ■

  7.4.8.3?与关联方举行银行间同业市场的债券(含回购)生意营业

  本期(2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日),本基金未与关联方举行银行间同业市场的债券(含回购)生意营业。

  7.4.8.4?各关联方投资源基金的情形

  7.4.8.4.1?陈诉期内基金治理人运用固有资金投资源基金的情形

  陈诉期内(2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日),本基金治理人未运用固有资金投资源基金。

  7.4.8.4.2?陈诉期末除基金治理人之外的其他关联方投资源基金的情形

  陈诉期末(2016年12月31日),除基金治理人之外的其他关联方无投资源基金的情形。

  7.4.8.5?由关联方保管的银行存款余额及当期发生的利息收入

  单元:人民币元

  ■

  注:本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管,按银行同业利率计息。

  7.4.8.6?本基金在承销期内加入关联方承销证券的情形

  本期(2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日),本基金未在承销期内加入认购关联方承销的证券。

  7.4.8.7?其他关联生意营业事项的说明

  本期(2016年7月27日(基金条约生效日)至2016年12月31日),本基金无其他关联生意营业事项的说明。

  7.4.9?期末(2016年12月31日)本基金持有的流通受限证券

  7.4.9.1?因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

  金额单元:人民币元

  ■

  7.4.9.2?期末持有的暂时停牌等流通受限股票

  金额单元:人民币元

  ■

  7.4.9.3?期末债券正回购生意营业中作为抵押的债券

  7.4.9.3.1?银行间市场债券正回购

  阻止本陈诉期末2016年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购生意营业形成的卖出回购证券款余额30,077,754.88元,是以如下债券作为质押:

  金额单元:人民币元

  ■

  7.4.9.3.2?生意营业所市场债券正回购

  阻止本陈诉期末2016年12月31日止,基金从事证券生意营业所债券正回购生意营业形成的卖出回购证券款余额27,722,000.00元,划分于2017年1月3日、和2017年2月3日到期。该类生意营业要求本基金转入质押库的债券,按证券生意营业所划定的比例折算为尺度券后,不低于债券回购生意营业的余额。

  7.4.10?有助于明确和剖析会计报表需要说明的其他事项

  (1)公允价值

  (a)不以公允价值计量的金融工具

  不以公允价值计量的金融资产和欠债主要包罗应收款子和其他金融欠债,其账面价值与公允价值相差很小。

  (b)以公允价值计量的金融工具

  (i)金融工具公允价值计量的要领

  凭证在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:

  第一层级:相同资产或欠债在活跃市场上(未经调整)的报价。

  第二层级:直接(好比取自价钱)或间接(好比凭证价钱推算的)可视察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或欠债的输入值。

  第三层级:以可视察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或欠债的输入值(不行视察输入值)。

  (ii)各层级金融工具公允价值

  于2016年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变换计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为11,470,234.00元,属于第二层级的余额为254,154,760.00元,无属于第三层级的余额。

  (iii)公允价值所属层级间的重大变换

  本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变换。

  (iv)第三层级公允价值余额和本期变换金额

  无。

  (2)除公允价值外,阻止资产欠债表日本基金无需要说明的其他主要事项。

  §8投资组合陈诉

  8.1?期末基金资产组合情形

  金额单元:人民币元

  ■

  8.2?陈诉期末按行业分类的股票投资组合

  8.2.1?陈诉期末按行业分类的境内股票投资组合

  金额单元:人民币元

  ■

  8.2.2?陈诉期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

  注:本期末(2016年12月31日),本基金未持有沪港通股票。

  8.3?期末按公允价值占基金资产净值比例巨细排序的所有股票投资明细

  金额单元:人民币元

  ■

  8.4?陈诉期内股票投资组合的重大变换

  8.4.1?累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

  金额单元:人民币元

  ■

  8.4.2?累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

  金额单元:人民币元

  ■

  8.4.3?买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

  金额单元:人民币元

  ■

  8.5?期末按债券品种分类的债券投资组合

  金额单元:人民币元

  ■

  8.6?期末按公允价值占基金资产净值比例巨细排序的前五名债券投资明细

  金额单元:人民币元

  ■

  8.7?期末按公允价值占基金资产净值比例巨细排序的所有资产支持证券投资明细

  本基金本陈诉期末未持有资产支持证券。

  8.8?陈诉期末按公允价值占基金资产净值比例巨细排序的前五名贵金属投资明细

  本基金本陈诉期末未持有贵金属。

  8.9?期末按公允价值占基金资产净值比例巨细排序的前五名权证投资明细

  本基金本陈诉期末未持有权证。

  8.10?陈诉期末本基金投资的股指期货生意营业情形说明

  8.10.1?陈诉期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

  本基金本陈诉期未举行股指期货投资。

  8.10.2?本基金投资股指期货的投资政策

  本基金本陈诉期未举行股指期货投资。

  8.11?陈诉期末本基金投资的国债期货生意营业情形说明

  8.11.1?本期国债期货投资政策

  本基金在陈诉期内举行国债期货投资时,凭证风险治理原则,以套期保值为主要目的,接纳流动性好、生意营业活跃的期货合约,通过对债券生意营业市场和期货市场运行趋势的研究,团结国债期货的订价模子追求其合理的估值水平,与现货资产举行匹配,通过多头或空头套期保值等战略举行套期保值操作。

  8.11.2?陈诉期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

  本基金本陈诉期未持有国债期货。

  8.11.3?本期国债期货投资评价

  陈诉期内本基金的国债期货套期保值操作接纳买入套期保值战略,主要用于知足投资替换需求,在保证投资组合流动性的同时,获取了资源利得及利息收入。陈诉期内本基金未开展空头套期保值操作。

  8.12?投资组合陈诉附注

  8.12.1?本陈诉期内,本基金投资的前十名证券的刊行主体不存在被羁系部门立案视察的情形,在本陈诉体例日前一年内也不存在受到果真训斥、处罚的情形。

  8.12.2?基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金条约划定备选股票库之外的情形。

  8.12.3?期末其他各项资产组成

  单元:人民币元

  ■

  8.12.4?期末持有的处于转股期的可转换债券明细

  注:本基金本陈诉期末未持有处于转股期的可转换债券。

  8.12.5?期末前十名股票中存在流通受限情形的说明

  金额单元:人民币元

  ■

  8.12.6?投资组合陈诉附注的其他文字形貌部门

  本基金本陈诉期不存在投资流通受限证券违反相关规则或本基金治理公司的划定的情形,不存在投资托管行股票、投资控股股东主承销的证券、从二级市场自动投资疏散生意营业可转债附送的权证的情形。

  §9?基金份额持有人信息

  9.1?期末基金份额持有人户数及持有人结构

  份额单元:份

  ■

  注:本基金机构/小我私人投资者持有份额占总份额比例的盘算中,对下属种种基金份额,比例的分母接纳各自类此外份额,对合计数,比例的分母接纳下属种种基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

  9.2?期末基金治理人的从业职员持有本基金的情形

  ■

  注:本基金机构/小我私人投资者持有份额占总份额比例的盘算中,对下属种种基金份额,比例的分母接纳各自类此外份额,对合计数,比例的分母接纳下属种种基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

  9.3?期末基金治理人的从业职员持有本开放式基金份额总量区间情形

  ■

  §10?开放式基金份额变换

  单元:份

  ■

  §11?重大事务展现

  11.1?基金份额持有人大会决议

  在本陈诉期内,本基金未召开基金份额持有人大会。

  11.2?基金治理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事情换

  在本陈诉期内,本基金无重大人事情换。

  11.3?涉及基金治理人、基金工业、基金托管营业的诉讼

  在本陈诉期内,无涉及基金治理人、基金工业、基金托管营业的重大诉讼事项。

  11.4?基金投资战略的改变

  在本陈诉期内,本基金投资战略未发生改变。

  11.5?为基金举行审计的会计师事务所情形

  本基金约请的大华会计师事务所(特殊通俗合资)为第1年为本基金提供审计服务,今年度应支付给会计师事务所的审计费为人民币肆万(40,000.00)元整。

  11.6?治理人、托管人及其高级治理职员受稽察或处罚等情形

  本陈诉期内,本基金治理人及其高级治理职员、托管人托管营业部门及其高级治理职员未受到羁系部门的任何稽察和处罚。

  11.7?基金租用证券公司生意营业单元的有关情形

  11.7.1?基金租用证券公司生意营业单元举行股票投资及佣金支付情形

  金额单元:人民币元

  ■

  11.7.2?基金租用证券公司生意营业单元举行其他证券投资的情形

  金额单元:人民币元

  ■

  12?影响投资者决议的其他主要信息

  无。

  江信基金治理有限公司

  二〇一七年三月三十一日

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